Afkoop van dga-pensioen impopulair
Pensioenadviseurs denken dat maar weinig dga's hun pensioenaanspraken gaan afkopen. De voorkeur zal uitgaan naar premievrije voortzetting of omzetting in een speciale ‘oudedagsverplichting’. Dat bleek tijdens de bijeenkomst van de NOPD over de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer, die op 1 januari 2017
in werking treedt.
De impopulariteit van de afkoopvariant kan een probleem worden voor staatssecretaris Wiebes van Financiën, die in de Rijksbegroting een eenmalige belastingopbrengst van twee miljard euro heeft laten opnemen.
Spreker tijdens de NOPD-bijeenkomst in Baarn was Hans Buijze, secretaris van het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen van de Belastingdienst. Hij is als adviseur van het ministerie van Financiën nauw betrokken bij het voortraject van het wetsvoorstel tot uitfasering van pensioen in eigen beheer. Buijze legde onder meer uit dat een dga alleen pensioenaanspraken mag afkopen die zijn opgebouwd in eigen beheer. “Aanspraken bij een andere pensioenuitvoerder, bijvoorbeeld een verzekeraar, mag de dga niet afkopen.”
Een dga kan de waarde van elders lopende pensioenvoorzieningen wel overgedragen naar de eigen BV, om die vervolgens af te kopen of om te zetten in een oudedagsverplichting. Buijze benadrukte dat een dergelijke overdracht vóór 31 december 2016 moet plaatsvinden. Maar hij wees tevens op de mogelijkheid dat de staatssecretaris deze termijn zal verlengen. Dit zal moeten blijken tijdens de verdere Kamerbehandeling van het wetsvoorstel. Die sluit op 13 december als de Eerste Kamer erover zal stemmen.
Niet sluitend
De avond vóór NOPD-bijeenkomst publiceerde het ministerie van Financiën de antwoorden op meer dan driehonderd Kamervragen over het Wetsvoorstel uitfasering pensioen in eigen beheer. Buijze ging in zijn presentatie veelvuldig op die actuele nota in. Zo stond hij onder meer stil bij het onderwerp schenken. Daar kan sprake van zijn als een dga zijn pensioenaanspraken afkoopt, terwijl de aandelen van de BV in handen zijn van derden, bijvoorbeeld kinderen. De regelgeving is op dit punt niet sluitend, zo liet Buijze zien. Eventuele heffing van schenkbelasting zal afhankelijk zijn van de specifieke situatie.
Risicovol
Buijze wees verder op de positie van de partner. De huidige partner van de dga moet te allen tijde een handtekening zetten onder het verzoek om de pensioenvoorziening om te zetten in een oudedagsverplichting of om die af te kopen. Voor gewezen partner(s) met een pensioenaanspraak geldt die verplichte handtekening eveneens. Zij moeten dat doen op een te downloaden formulier, dat straks moet worden opgestuurd naar de Belastingdienst in Heerlen. Buijze waarschuwde de aanwezige pensioenadviseurs voor het bijstaan van zowel de dga als diens (voormalige) partner. “Dat is met het oog op je aansprakelijkheid risicovol.”
Reactie toevoegen
Pensioen in eigen beheer: dga koos vooral voor omzetting
In 2019 hebben in totaal 18.227 directeuren-grootaandeelhouders (dga’s) gebruikgemaakt van de fiscale faciliteiten die geboden zijn bij het uitfaseren van...
Bijna 10.000 DGA's zetten pensioen in eigen beheer om
In 2018 hebben in totaal 11.211 directeuren-grootaandeelhouders (DGA’s) gebruikgemaakt van de fiscale faciliteiten die geboden zijn bij het uitfaseren van...
Nieuwe beroepsorganisaatie Pensioenorde van start
Het Register Pensioenadviseurs (RPA) en de Nederlandse Orde van Pensioendeskundigen (NOPD) hebben de krachten gebundeld in een nieuwe beroepsorganisatie, genaamd...
Borgert Tegel nieuwe voorzitter NOPD
Borgert Tegel is Theo Gommer opgevolgd als voorzitter van de Nederlandse Orde van Pensioendeskundigen (NOPD). Gommer was negen jaar voorzitter. Dit werd bekend...
"Als je niets toevoegt als adviseur ben je weg"
Tim Burggraaf (Korn Ferry Hay Group) wees tijdens het pensioencongres van de NOPD op de gevaren van de technologische vooruitgang en ‘de-intermediatie’....
Wiebes herhaalt: coulanceperiode peb wordt niet verlengd
Staatssecretaris Wiebes herhaalt in antwoord op Kamervragen nog een keer dat hij de coulanceperiode voor het stopzetten van de huidige opbouw van pensioen in eigen...
Misverstanden rond uitfasering pensioen in eigen beheer
Dga’s hoeven niet vóór 1 juli 2017 al de beslissing over de bestemming van het in eigen beheer opgebouwde pensioenvermogen te nemen. Dat laatste...
Nopd-event: van pensioen- naar beleggingsadviseur
Thema van het jaarcongres van de Nederlandse Orde van Pensioendeskundigen (NOPD) is ‘Van pensioenadviseur naar beleggingsadviseur?’. Dit omdat pensioenadviseuis...
Pensioen in eigen beheer: MKB Belangen wil uitstel deadline
Een op de drie ondernemers is zich niet bewust van de afschaffing van pensioen in eigen beheer, blijkt uit onderzoek door MKB Belangen. Per 1 april van dit...
Wiebes ziet geen heil in peb-overleg met Verbond
"Voor het vragen van een reactie van het Verbond van Verzekeraars ter nadere uitwerking van mijn standpunt zie ik geen aanleiding." Dit schrijft staatssecretaris...