"aanpassingskosten pensioen niet zomaar in rekening brengen"

Zwitserleven (logo)

De kosten voor aanpassing van de pensioenregeling in verband met de Wet Verhoging AOW- en Pensioenrichtleeftijd zijn volgens het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen (CAP) van de Belastingdienst "gebruikelijke kosten voor het uitvoeren van een pensioenregeling". Deze kunnen niet zomaar bij de werkgever in rekening worden gebracht.

In de fiscaal maximale bruto staffels voor beschikbare premieregelingen zit een standaard kostenopslag. Deze opslag is 10 procent en staat los van de daadwerkelijke kosten. De kostenopslag is bedoeld voor de gebruikelijke werkzaamheden die een pensioenuitvoerder maakt om een pensioenregeling uit te voeren. Zwitserleven vroeg het CAP of de aanpassingskosten in verband met de Wet VAP bij de gebruikelijke kosten voor het uitvoeren van de regeling horen. Zijn deze aanpassingskosten onderdeel van de beschikbare premie of niet? In zijn antwoord geeft het CAP aan dat aanpassingskosten in verband met nieuwe wet- en regelgeving uitsluitend apart in rekening kunnen worden gebracht als de standaard kostenopslag uit de staffel gehaald wordt.

"Het lijkt logisch om kosten die niet te voorzien waren - zoals een aanpassing van de regeling als gevolg van de Wet VAP -  extra in rekening te brengen bij de werkgever, zonder dat dit gevolgen heeft voor de toezegging. Bij een bruto staffel is dat niet zomaar mogelijk, omdat daarbij van een ‘all-in’ situatie wordt uitgegaan", zegt Hans van den Berg, Fiscale Zaken Zwitserleven "Het CAP zegt dat kosten voor het aanpassen van een regeling aan wet- en regelgeving als gebruikelijke kosten voor het uitvoeren van een pensioenregeling moeten worden gezien. Dit is in lijn met eerder gegeven antwoorden. Als een pensioenuitvoerder extra kosten voor deze aanpassingen buitenom in rekening wil brengen, moet de bruto staffel worden verlaagd. Vooral regelingen waarbij de toezegging meer dan 90,9 procent (100% verminderd met 10% kostenopslag) van de maximale bruto staffel is, lopen het risico om bovenmatig te worden. Het gevolg is dat de hele aanspraak progressief is belast (maximaal 52%) en revisierente is verschuldigd (maximaal 20%). De pensioenuitvoerder zal hiervoor aansprakelijk zijn."

Zwitserleven wijst erop dat de pensioenregeling ook kan worden omgezet naar een netto staffel. In dat geval kunnen kosten onbeperkt zonder fiscale gevolgen buiten de regeling om in rekening worden gebracht. Alle regelingen moeten uiterlijk 1 januari 2015 op netto staffels gebaseerd zijn.

 

Bijbetalen bij Aegon

Eerder deze maand werd bekend dat Aegon werkgevers € 650 laat bijdragen aan de aanpassing van een pensioenregeling aan de nieuwe pensioenrichtleeftijd van 67. Deze bijdrage vervalt als werkgevers overstappen naar het nieuwe productassortiment van Aegon (op basis van netto staffels).

Reactie toevoegen

 
Met nieuwe campagne wil Zwitserleven verbreden

Met nieuwe campagne wil Zwitserleven verbreden

Zwitserleven geeft het Zwitserleven-gevoel een nieuwe richting met de merkcampagne ‘Een gevoel dat we delen’. Stond in eerdere campagnes de pensioengenieter...

Praktijktips Pensioen & Vermogen Theo Gommer: maak een pensioenplan

Praktijktips Pensioen & Vermogen Theo Gommer: maak een pensioenplan

Een pensioenplan wordt cruciaal in de nieuwe pensioensituatie. Als adviseur kun je klanten daar in begeleiden. Aldus Theo Gommer (Gommer Advocaten), een van de keynote...

Dennis van der Putten (Cardano) verzorgt kennissessie Scildon op VVP Event Pensioen & Vermogen

Dennis van der Putten (Cardano) verzorgt kennissessie Scildon op VVP Event Pensioen & Vermogen

In de kennissessie ‘Stop met duurzaam beleggen!’ van Scildon op het VVP Event Pensioen & Vermogen op 19 maart vertelt Dennis van der Putten, Chief...

VFBO: "Pensioenadvies toegankelijker en betaalbaarder maken"

VFBO: "Pensioenadvies toegankelijker en betaalbaarder maken"

Het Verbond Financiële BeroepsOrganisaties (VFBO) roept de politiek op om met werkgevers een politiek actief beleid te ontwikkelen om financieel advies in het...

Zwitserleven: Hoitsma in MT Commerce

Zwitserleven: Hoitsma in MT Commerce

Jan Willem Hoitsma is Ria Blok-Leenheer opgevolgd als Director Employer Solutions bij Zwitserleven. Met zijn brede en ruime achtergrond in de pensioenwereld op het...

DNB stemt in met overdracht pensioenportefeuille OG naar Zwitserleven

DNB stemt in met overdracht pensioenportefeuille OG naar Zwitserleven

DNB heeft ermee ingestemd dat Onderlinge ́s-Gravenhage (OG) de 2e pijler pensioenportefeuille overdraagt aan Zwitserleven, onderdeel van Athora Netherlands. De...

AFM: update Leidraad Tweedepijler Pensioenadvies

AFM: update Leidraad Tweedepijler Pensioenadvies

De AFM heeft een update gedaan van de Leidraad Tweedepijler Pensioenadvies. De vernieuwde Leidraad kent additionele adviesthema’s voor de advisering van werkgevers...

Deelnemers Pensioenfonds Aon kiezen voor opt-out mogelijkheid Zwitserleven

Deelnemers Pensioenfonds Aon kiezen voor opt-out mogelijkheid Zwitserleven

Het bestuur van Pensioenfonds Aon heeft oud-deelnemers en pensioengerechtigden een opt-out mogelijkheid bij Zwitserleven geboden bij de overdracht van de gesloten...

Zwitserleven PensioenEvent 2023: ‘Building the Future together’

Zwitserleven PensioenEvent 2023: ‘Building the Future together’

Zwitserleven organiseert op 25 mei 2023 opnieuw het Zwitserleven PensioenEvent, bestemd voor werkgevers, adviseurs en andere geïnteresseerden. Thema dit jaar...

Zwitserleven Variabel Pensioen alleen via adviseur

Zwitserleven Variabel Pensioen alleen via adviseur

Zwitserleven introduceert het Zwitserleven Variabel Pensioen. Hiermee kunnen klanten ook na hun pensionering doorbeleggen met een deel van het opgebouwde pensioenkapitaal....