Evi op VVP-event Pensioen & Vermogen: box 1 of box 3?

1. 27 februari 2025
2. 0 reacties

Vermogen opbouwen via een lijfrenterekening in box 1 kan behoorlijk wat meer rendement opleveren dan vermogensopbouw in box 3. Dat liet Patrick Fransen (Evi Academy) zien tijdens de kennissessie van Evi van Lanschot op het VVP-event Pensioen & Vermogen 2025.

De aanwezigheid van Evi van Lanschot op het vakevent van VVP heeft alles te maken met het feit dat het beleggingsbedrijf zich tegenwoordig nadrukkelijk ook richt op financieel adviseurs en planners.  Dit met een lijfrenteproduct voor de opbouwfase. Managing director Chris Zegers: “Met het Evi Persoonlijk Pensioenplan bieden wij een transparant, begrijpelijk product waarmee de klant zelfstandig zijn pensioenpotje kan opbouwen. De adviseur houdt de regie over het klantcontact en blijft het eerste aanspreekpunt. Wij bieden op de achtergrond de expertise en ondersteuning.”

In de workshop vergeleek Patrick Fransen van de Evi Academy vermogensopbouw in box 1 en box 3. Uiteraard dient steeds goed te worden gekeken naar de individuele klantsituatie, maar Fransen liet zien dat een lijfrenterekening in box 1 aanzienlijk veel meer kan opleveren aan rendement dan gewone spaar- en beleggingsrekeningen in box 3.

Fransen: “Jarenlang heb ik aangegeven dat het voordeel van de lijfrente met name zat in het belastingvoordeel in box 1. Als je de inleg nu aftrekt tegen een hoger tarief (35,82, 37,48 of zelfs 49,5 procent) dan waartegen je de uitkering straks belast krijgt (bijvoorbeeld 17,92 procent), dan behaal je een (flink) voordeel. Maar dat is maar de halve waarheid.”

In zijn presentatie stond Fransen daarom stapsgewijs stil bij de verschillende elementen die van invloed kunnen zijn. Daarbij werd telkens vergeleken wat onder aan de streep netto het meeste vermogen oplevert: vermogen opbouwen in box 3 of in een lijfrente?

Fransen: “Om te beginnen zijn de heffingskortingen van invloed. Denk daarbij aan de algemene heffingskorting en de ouderenkorting. Met name de algemene heffingskorting heeft een rare invloed. Bij een hoger inkomen hoort een lagere algemene heffingskorting. Doe je een aftrekbare lijfrente-inleg, dan daalt het inkomen en stijgt daarmee je algemene heffingskorting. Je behaalt dus mogelijk een groter belastingvoordeel op je inleg. Omdat ieder voordeel zijn nadeel heeft, keert dat zich tegen je op het moment van de uitkering.”

Per saldo echter bleek in het doorgerekende voorbeeld dat het een behoorlijk voordeel geeft.

Fransen: “De inkomensafhankelijke bijdrage ZVW heeft vervolgens een nadelige invloed. De lijfrenteinleg verlaagt die bijdrage immer niet, maar de lijfrente-uitkering verhoogt die bijdrage mogelijk juist wel!”

Tot slot keek Fransen naar de invloed van de box 3 heffingen. En die invloed is niet te onderschatten. Fransen: “De jaarlijkse box 3 heffing zorgt voor een aanzienlijk lagere vermogensvorming dan in de lijfrentesfeer. En zelfs na alle heffingen over de uitkeringen op latere leeftijd, blijkt in het doorgerekende voorbeeld dat de lijfrente uiteindelijk een aanzienlijk hoger netto kapitaal had opgeleverd dan vermogen opbouwen in box 3.”

Combineren

Fransen: “De keuze tussen vermogen opbouwen in box 1 of box 3 is een persoonlijke afweging. De lijfrente blijkt financieel beter uit te kunnen pakken. Daar staat wel tegenover dat je aan fiscale spelregels moet voldoen. Je kunt niet tussentijds bij het vermogen (geblokkeerde rekening) en de lijfrente-uitkering moet aan bepaalde voorwaarden voldoen. Is flexibiliteit en keuzevrijheid belangrijk? Dan is de lijfrente mogelijk niet de optimale oplossing.

“Het is ook zeker niet de bedoeling om onze klanten alleen maar vermogen op te laten bouwen in box 1. Nee, Evi biedt mogelijkheden om vermogen op te bouwen in zowel box 1, als in box 2 en/of box 3. En met name daar zie ik de optimale oplossing. Mijn persoonlijke voorkeur heeft het namelijk om te proberen vermogen te creëren in alle boxen. Zorg dat je een goed basisinkomen in box 1 opbouwt en dat je daarnaast in box 2 en/of box 3 aanvullend vermogen hebt dat je flexibel kunt aanwenden!”

(Beeld: Iris Borst)

Reactie toevoegen

Naam

E-mailadres

Reactie

Organisatie

Telefoonnummer

VVPVIP HypothekenVVP Innovatie PlatformVIP SchadeVVP Twitter

Toevoegen 

Meer over

• VVP-event Pensioen & Vermogen
• Patrick Fransen

Abonnement aanvragen