Eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling: blijf alert!
Sinds 2017 is de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling van 100.000 euro voor de eigen woning weer terug van weggeweest. In 2020 wordt deze wijziging in de Successiewet 1956 onder de loep genomen, maar de komende jaren kan er in elk geval gebruik van worden gemaakt.
Bij de evaluatie in 2020 zal worden bekeken waar de schenkingen aan zijn besteed en wat het effect van de schenkingen is op de hoogte van de macro-eigenwoningschuld. Het terugdringen daarvan is de voornaamste reden van de structurele verruiming van de schenkingsvrijstelling. Ook zal worden gekeken wie gebruikmaakt van de regeling (ouderkindrelaties, overige familieleden en derden) en tot welke bedragen.
Het kunnen benutten van de vrijstelling in 2017 is echter geen vanzelfsprekendheid, vooral door het vastgestelde overgangsrecht. Van de hypotheekadviseur wordt verwacht dat hij op de hoogte is van (de voorwaarden van) de nieuwe vrijstelling. Zo is de ouder-kind eis komen te vervallen. Dus ook buiten de gezinssituatie kan de vrijstelling éénmalig worden benut in de relatie schenker-ontvanger. Wel blijft de eis van kracht dat de begunstigde tussen 18 en 40 jaar moet zijn.
Ook mag de schenking worden verdeeld en in drie opeenvolgende jaren worden gedaan. De schenking kan bijvoorbeeld worden verspreid over de jaren 2017, 2018 en 2019. Je kan dit eenvoudig in de belastingaangifte van de verkrijger aangeven. Let hierbij wel goed op de leeftijdsgrens. Om klanten te voorzien van passend advies, is het belangrijk dat de adviseur zich verdiept in de nieuwe voorwaarden voor de schenkingsvrijstelling. Laat je niet (onaangenaam) verrassen en zorg ervoor dat je de juiste kennis in huis hebt.
Reactie toevoegen
Editie
Lindenhaeghe: back to core business
Lindenhaeghe gaat de activiteiten onder Lindenhaeghe Legal uitfaseren. Dit omdat de opleider zich weer volledig wil focussen op de financiële branche. Back...
Lindenhaeghe: terugval van aantal afgelegde PE-examens in sector zorgwekkend
Lindenhaeghe roept de sector op tijdig werk te maken van het PE-examen 2022-2025. De opleider noemt het zorgwekkend dat er tot nu toe 41 procent minder PE-examens...
Lindenhaeghe biedt totaaloverzicht Prinsjesdag
Lindenhaeghe heeft voor de elfde keer het Prinsjesdag Totaaloverzicht uitgebracht. De vakredactie van Lindenhaeghe heeft in de nacht na Prinsjesdag doorgewerkt om...
Betaalbaarheid versus haalbaarheid
(Lindenhaeghe in Katern Ken je vak! in VVP 3, 2023) Zet drie mensen in één kamer, geef ze allemaal exact hetzelfde inkomen en dezelfde vaste lasten,...
Eerste lichting studenten nieuwe opleiding Wft Basis en Risk Management geslaagd
Dertien studenten hebben vrijdag hun diploma gekregen voor de opleiding Risk Management en Wft Basis. Tijdens de opleiding, die werd gefaciliteerd door IVA Business...
Lindenhaeghe heeft FOI (gespecialiseerd in Finance en Vastgoed) overgenomen. Hiermee breidt Lindenhaeghe het aanbod uit naar het zakelijke domein. Edwin Deijs,...
Lindenhaeghe: voorstel verwerken Wtp en bedrag ineens in leennormen
Lindenhaeghe doet voorstellen hoe Wet toekomst pensioenen en pensioenbedrag ineens te integreren zijn in de leennormen. Dit in haar reactie op de nog lopende internetconsultatie...
Gratis online pensioensessies van Lindenhaeghe
De financiële sector draagt een grote verantwoordelijkheid voor goede dienstverlening rondom het nieuw pensioenstelsel, stelt Lindenhaeghe. Het gaat hier om...
Fusietraject Lindenhaeghe officieel afgerond
Met de lancering van een geheel nieuwe website kondigen financieel opleiders Lindenhaeghe en Hoffelijk aan dat de laatste stap om tot een volledige integratie van...
(Lindenhaeghe in rubriek Jouw Vakbekwaamheid in VVP 2) Als de financieel adviseur van nu een blik zou werpen op het takenpakket van een adviseur van dertig jaar...