Eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling: blijf alert!
Sinds 2017 is de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling van 100.000 euro voor de eigen woning weer terug van weggeweest. In 2020 wordt deze wijziging in de Successiewet 1956 onder de loep genomen, maar de komende jaren kan er in elk geval gebruik van worden gemaakt.
Bij de evaluatie in 2020 zal worden bekeken waar de schenkingen aan zijn besteed en wat het effect van de schenkingen is op de hoogte van de macro-eigenwoningschuld. Het terugdringen daarvan is de voornaamste reden van de structurele verruiming van de schenkingsvrijstelling. Ook zal worden gekeken wie gebruikmaakt van de regeling (ouderkindrelaties, overige familieleden en derden) en tot welke bedragen.
Het kunnen benutten van de vrijstelling in 2017 is echter geen vanzelfsprekendheid, vooral door het vastgestelde overgangsrecht. Van de hypotheekadviseur wordt verwacht dat hij op de hoogte is van (de voorwaarden van) de nieuwe vrijstelling. Zo is de ouder-kind eis komen te vervallen. Dus ook buiten de gezinssituatie kan de vrijstelling éénmalig worden benut in de relatie schenker-ontvanger. Wel blijft de eis van kracht dat de begunstigde tussen 18 en 40 jaar moet zijn.
Ook mag de schenking worden verdeeld en in drie opeenvolgende jaren worden gedaan. De schenking kan bijvoorbeeld worden verspreid over de jaren 2017, 2018 en 2019. Je kan dit eenvoudig in de belastingaangifte van de verkrijger aangeven. Let hierbij wel goed op de leeftijdsgrens. Om klanten te voorzien van passend advies, is het belangrijk dat de adviseur zich verdiept in de nieuwe voorwaarden voor de schenkingsvrijstelling. Laat je niet (onaangenaam) verrassen en zorg ervoor dat je de juiste kennis in huis hebt.
Reactie toevoegen
Editie
Nieuwe opleiding Certified Financial Planner van start
Een groep van twintig financieel planners in spe is begonnen aan de nieuwe opleiding Certified Financial Planner van Lindenhaeghe. De opleiding past binnen het nieuwe...
Doelgroep uitzendregeling eigen woning verruimd
(Lindenhaeghe in katern Ken je vak! in VVP 1, 2023) Het kan altijd voorkomen dat een werknemer tijdelijk in het buitenland gaat werken en een eigen woning achterlaat....
Alsnog startersvrijstelling of lage tarief door bezwaar
(Lindenhaeghe in katern Ken je vak! in VVP 1, 2023) Vanaf 2021 kunnen woningkopers die jonger dan 35 jaar zijn, gebruikmaken van de startersvrijstelling op overdrachtsbelasting....
(Permanent Actueel door Lindenhaeghe in Ken je vak! VVP 06-2022) De datum 11 september 2001 staat bij veel mensen in het geheugen gegrift. Mensen die al wat langer...
NHG en erfpacht- en kortingsconstructies
(Permanent Actueel door Lindenhaeghe in Ken je vak! VVP 06-2022) NHG heeft richtlijnen opgesteld om aanbieders te helpen om verantwoorde erfpacht- en kortingsconstructies...
(Permanent Actueel door Lindenhaeghe in VVP 5-2022) Tot nu toe moeten snorfietsers alleen in Amsterdam en Utrecht verplicht een goedgekeurde helm op als ze op de...
(Permanent Actueel door Lindenhaeghe in VVP 5-2022) Helaas is scheiden iets wat in Nederland met zeer grote regelmaat gebeurt. Een scheiding heeft altijd een grote...
Lindenhaeghe en Hoffelijk gefuseerd
Financieel opleiders Lindenhaeghe en Hoffelijk zijn gefuseerd. De nieuwe organisatie gaat verder onder de naam Lindenhaeghe. Wesley van ’t Hof (foto) is algemeen...
En de winnaar is... de onafhankelijke adviseur!
(Finale VVP Advies Award 2022 in VVP 5) Jähnig + Ter Braak is de winnaar van de VVP Advies Award 2022, de jaarlijkse prijs van vvp voor het meest klantgerichte...
Lindenhaeghe: NL Leert Door soms alternatief voor STAP
Ook Lindenhaeghe biedt bepaalde Wft- en PE-opleidingen niet langer meer aan met het STAP-budget. De opleider: “De Toetsingskamer STAP van het UWV heeft ons...