Van db naar dc, acht gouden tips (6)

1. 4 mei 2016, door Wim Hoogendoorn, Wim Hoogendoorn
2. 0 reacties

Veel projecten met als doel een collectieve pensioenregeling aan te passen, lopen minder gemakkelijk dan zou kunnen. Gelukkig is daar heel wat aan te doen. In een serie op VVP Online presenteren Jeroen Tuijp en Wim Hoogendoorn (foto) van opleider en pensioenadvieskantoor Edmond Halley hun gouden tips. Hier volgt de zesde gouden tip in een serie van acht.

De tips hebben het doel je te helpen dergelijke projecten sneller, voorspelbaarder, makkelijker een beter resultaat te laten realiseren, met een tevreden opdrachtgever als resultaat.

 

Gouden tip 6: Reken niet met maatmannen maar met de hele populatie
Als je de vorige tips hebt gevolgd in je adviesaanpak, dan zijn de doelstellingen en de criteria geformuleerd, de uitgangspunten en de rekentechnische aspecten afgekaart; en kan er gerekend gaan worden.

 

Berekend moet worden of een nieuw systeem nodig en haalbaar is, hoe de nieuwe regeling e ruit zou moeten gaan zien, hoe dat uitpakt voor werkgever en deelnemers en of er dan eventueel nog gecompenseerd moet gaan worden. Dat klinkt misschien wat ingewikkeld, maar het komt in feite telkens neer op dezelfde twee sommen:

1. Wat zou een werknemer naar verwachting aan pensioen hebben gehad als hij tot aan de pensioenrichtleeftijd zou hebben deelgenomen aan de bestaande pensioenregeling?
2. Wat krijgt een werknemer naar verwachting aan pensioen als hij tot aan de pensioenrichtleeftijd gaat deelnemen aan de nieuwe regeling?
   

En die moet je dan misschien voor een aantal scenario’s herhalen. Hiervoor hebben we een paar belangrijke aandachtspunten.

 

Neem alle relevante zaken mee.
Meestal laten we het tot aan de startdatum al opgebouwde pensioen buiten beschouwing, omdat dit al gefinancierd en opgebouwd is. Je moet dan nog wel nagaan of er een verschil in toeslagenbeleid is tussen actieve en inactieve pensioenen. Is dat verschil er, dan is het raadzaam om de opgebouwde pensioenen wel degelijk mee te nemen. Anders ontstaat daar ook een waarderingsverschil. Ook als er nog sprake is van een eindloonregeling ontkom je niet aan het meenemen van het verleden.

 

De vergelijking van de behaalbare pensioenen doe je op het ijkpunt van de reguliere pensioenleeftijd. Ook het partnerpensioen neem je daarbij natuurlijk mee. Let daarbij goed op hoe het partnerpensioen wordt gefinancierd en hoe de (eventuele) uitruil er precies uit ziet.

 

Vergeet ook niet het partnerpensioen en wezenpensioen te vergelijken ingeval van overlijden vóór de pensioendatum. Het verschil in dekking is onderdeel van de totale beoordeling.

 

Gebruik geen maatman berekeningen
Een maatman vertegenwoordigt wat betreft salaris en leeftijd de gemiddelde werknemer in de onderneming. Als dan opties voor een pensioenwijziging worden bekeken, wordt berekend hoe de wijziging voor de maatman uitvalt. Dan hoef je maar voor één of enkele maatmannen sommen te maken in plaats voor elke medewerker. Op basis van deze maatmanberekeningen nemen heel wat ondernemingsraden vergaande pensioenbesluiten.

 

Beslissen op basis van maatman berekeningen is eigenlijk onverantwoord. Stel dat het de bedoeling is dat de pensioeningreep voor de medewerkers financieel neutraal uitpakt. Stel dat vervolgens op basis van de maatmanberekening en goed gekozen uitgangspunten dat doel gerealiseerd wordt. Deze situatie komt in de praktijk veelvuldig voor. We zien dat op basis daarvan werkgevers en ondernemingsraden tot overeenstemming komen.

 

Maar het kan hier flink mis gaan! In feite is er sprake van wederzijdse dwaling. Geen van beide partijen is namelijk op basis van maatman berekeningen in staat om te bekijken of hun eigenlijke wens daadwerkelijk wordt gerealiseerd. Maar de maatman sommen kunnen het dat wel laten lijken.

 

Want wat nu als blijkt dat in ons voorbeeld in werkelijkheid de jongeren er op achteruit, en de ouderen er op vooruit gaan? Dat was in dit voorbeeld niet de bedoeling. Maar met een maatmanberekening komt dit niet boven water. Want de uitgangspunten worden door deze aanpak vanzelf zo gekozen dat de maatman er, volgens de wensen, neutraal uit zou komen.

 

 

 

Gouden tip nummer zes is daarom: Reken altijd de gehele populatie door. Ook als je diverse scenario’s met elkaar wilt vergelijken. Met een maatman berekening alleen kun je niet vaststellen of je advies ook een passend advies is.

 

Dus, als je gaat rekenen aan een nieuwe regeling, neem dam alle relevante omstandigheden en pensioenelementen mee. Reken ook niet op basis van maatmannen maar reken altijd de hele populatie. Laat je één van beide achterwege dan geef je mogelijk geen passend advies en contracteren partijen mogelijk terwijl als ze de juiste informatie hadden gehad tot geen of een ander contract waren gekomen.

 

De gouden tips voor de voorbereiding van een pensioenadviestraject nog even op een rijtje. De eerste vier gingen vooral over het adviesproces.

o Gouden tip 1: Langzaam is snel, neem tijd voor een gedegen projectplan
o Gouden tip 2: Ontwerp een projectorganisatie
o Gouden tip 3: Zorg voor een glasheldere opdrachtbeschrijving op het juiste niveau
o Gouden tip 4: Maak een flexibele voortschrijdende planning

 

Gouden tip vijf tot en met acht gaan meer over de inhoud en vorm van het pensioenadvies.

o Gouden tip 5: Ga pas rekenen als alle partijen het eens zijn over de grondslagen
o Gouden tip 6: Reken nooit aan de hand van maatmannen
o Gouden tip 7: Een plaatje zegt meer dan 1000 woorden (maar welk plaatje?)
o Gouden tip 8: Implementeren is een vak apart

 

Welke ervaringen heb jij met pensioenberekeningen? Welke tips heb je nog? Wat doe je in elk geval nooit meer? Deel het met ons en je collega’s! Schrijf je ervaringen op in het tekstvak hieronder.
 

 

Reactie toevoegen

Naam

E-mailadres

Reactie

Organisatie

Telefoonnummer

VVPVIP HypothekenVVP Innovatie PlatformVIP SchadeVVP Twitter

Toevoegen