Geen negatieve rentevergoeding bij waardeoverdracht
Er geldt in 2017 geen negatieve rentevergoeding bij waardeoverdrachten.
Bij individuele wettelijke waardeoverdrachten is de overdragende pensioenuitvoerder rente verschuldigd aan de ontvangende pensioenuitvoerder (artikel 23 lid 4 van het Besluit Uitvoering Pensioenwet). Deze rentevergoeding is gebaseerd op het U-rendement. Voor 2017 is het U-rendement waarmee gerekend zou moeten worden negatief. De Pensioenfederatie en het Verbond van Verzekeraars hebben hierover overleg gevoerd met het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Vraag is namelijk hoe moet worden omgegaan met deze bijzondere situatie. Aangezien er in het Besluit Uitvoering Pensioenwet staat dat de overdragende uitvoerder rente is verschuldigd aan de ontvangende uitvoerder, en niet andersom, is gezamenlijk geconcludeerd dat de rente niet negatief kan zijn. Dat betekent dat er in 2017 moet worden gerekend met een rentepercentage van nul procent.
Achtergrondinformatie
Uit artikel 23 lid 4 van het Besluit Uitvoering Pensioenwet (Besluit PW) volgt dat bij individuele wettelijke waardeoverdrachten de overdragende uitvoerder rente is verschuldigd aan de ontvangende uitvoerder over de periode tussen overdrachtsdatum en de datum waarop de overdrachtswaarde wordt betaald. De rentevergoeding wordt volgens artikel 16 van de Regeling PW berekend aan de hand van het op 1 januari 2017 geldende U-rendement van het jaar waarin de overdrachtsdatum valt. De rentevergoeding geldt ter compensatie voor het renteverlies en/of ter compensatie van het gemist rendement. De rentevergoeding geldt niet als het een overdracht betreft vanuit een DC-regeling. Per 1 januari 2017 is het U-rendement negatief (-0,08 procent).
Met het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is besproken hoe om te gaan met deze negatieve rentevergoeding. Als pensioenuitvoerders bij wettelijke waardeoverdrachten in 2017 een negatieve rente zouden gaan gebruiken dan zou dit leiden tot een aantal ongebruikelijke en ongewenste gevolgen.
Gezamenlijk is geconcludeerd dat artikel 23 nadrukkelijk regelt dat de overdragende uitvoerder rente verschuldigd is aan de ontvangende uitvoerder. Hiermee verdraagt zich niet dat door de ontvangende uitvoerder rente wordt betaald aan de overdragende uitvoerder. De conclusie is dan ook dat de rente in kwestie niet lager dan nul procent kan zijn. Dat betekent dat er moet worden gerekend met een rentepercentage van nul procent in 2017.
Reactie toevoegen
(Adfiz in Ken je vak! VVP 2-2024) Samen met het Verbond van Verzekeraars heeft Adfiz stappen gezet om het traject collectieve waardeoverdracht te standaardiseren...
Webinar belang en gebruik modelbrief collectieve waardeoverdracht
Adfiz organiseert op 7 maart om 9.00 uur een webinar over collectieve waardeoverdracht. Centraal in dit webinar staat een modelbrief die Adfiz samen met het...
Nieuwe modelbrief voor waardeoverdracht
Het Verbond van Verzekeraars en Adfiz hebben samengewerkt aan een modelbrief voor niet-complexe waardeoverdrachten tussen DC-regelingen. Aanleiding is de behoefte...
Modelovereenkomst voor collectieve waardeoverdracht pensioenen geactualiseerd
De modelovereenkomst voor collectieve waardeoverdracht pensioenen is geactualiseerd. Deze overeenkomst is een standaardcontract dat de in het protocol collectieve...
Waardeoverdrachten weer opgepakt
Als deelnemers hun opgebouwde pensioen na wisseling van baan willen overzetten naar het pensioenfonds waar zij nu actief pensioen opbouwen, dan kan dat alleen als...
Waardeoverdrachtfactoren voor 2020
De Pensioenfederatie heeft, met dank aan PGGM, de waardeoverdrachtfactoren voor 2020 vastgesteld. Met deze factoren kunnen pensioenuitvoerders individuele...
Zadel werkgevers niet op met de kosten voor inkomende waardeoverdrachten
Adfiz roept de Stichting van de Arbeid, het Verbond van Verzekeraars en de Pensioenfederatie op om de kosten van inkomende waardeoverdrachten van kleine pensioenen...
Grondslagen en factoren voor individuele waardeoverdrachten voor 2019
De Pensioenfederatie heeft de waardeoverdrachtfactoren voor 2019 vastgesteld, te gebruiken bij de berekeningen van individuele waardeoverdrachten van werknemers,...
Voorlopig geen gedeeltelijke collectieve waardeoverdracht
Een carve out van gepensioneerden blijkt wettelijk niet te kunnen. Het kabinet laat de oplossing hiervan aan de nieuwe regering, schrijft staatssecretaris Klijnsma. Bij...
Consultatie amvb waardeoverdracht klein pensioen
Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is een consultatie gestart over de voorgenomen Algemene maatregel van bestuur waardeoverdracht klein pensioen....