Multinationale verzekeringsprogramma’s: voorwaarden, limieten en verzekerbaar belang

1. 2 oktober 2020
2. 0 reacties

(door Chubb, Partner VVP) Steeds meer bedrijven zijn internationaal actief en dat zijn niet alleen meer de grote ondernemingen van deze wereld. De behoefte aan internationale verzekeringsprogramma’s om grensoverschrijdende risico’s te beheersen, neemt al jaren toe. Bij het opzetten van internationale verzekeringsprogramma’s zijn verschillen in voorwaarden en limieten, en het verzekerbaar belang belangrijke aandachtspunten. Dit is deel drie in een serie van drie artikelen.  

Lisa Smits, Global Services Manager Benelux, en Jeroen den Tex, Major Accounts Segment Leader Benelux bij Chubb, nemen ons mee in de laatste belangrijke aandachtspunten bij het opstellen van multinationale verzekeringsprogramma’s.

Verzekerbaar belang en risicolocatie

“Het verzekerbaar belang is een belangrijk aspect van multinationale verzekeringsprogramma’s. Elke moedermaatschappij of aandeelhouder in een joint venture die verzekeringsdekking koopt om zijn wereldwijde activa of verplichtingen te verzekeren, heeft een verzekerbaar (of financieel) belang waarvoor hij die dekking inkoopt”, zegt Smits. Volgens haar zijn verzekerbaar belang en risicolocatie sleutelbegrippen.

“Zeker ook vanuit het oogpunt van compliance,” voegt Den Tex daaraan toe. “Als je niet weet hoe je de ‘location of risk’ moet vaststellen, dan loop je het risico dat je handelt in strijd met (lokale) wet- en regelgeving, met bijvoorbeeld boetes tot gevolg.”

Smits: “Je kunt je contractuele en wettelijke verplichtingen verzekeren als je een meerderheidsbelang in een joint venture hebt. En je kunt je verplichtingen verzekeren die uit een aandeelhouderschap voortvloeien. Ook kun je je belangen in bezittingen verzekeren. Dit zijn allemaal verzekerbare belangen. Gezien vanuit het verzekerbaar belang en met een tussen partijen overeengekomen waarde voor dekking, is het mogelijk om risicolocaties, verzekerde bedragen per risicolocatie en dus eventuele schadevergoedingen op eenduidige wijze en conform de verzekeringswetten in de diverse landen te bepalen.”

Wie voelt de ‘pijn’ bij schade?

Den Tex: “Lloyd’s heeft een site waarop je kunt opzoeken volgens welke regels je de ‘location of risk’ kunt bepalen. Deze regels zijn in Europa geharmoniseerd. Maar let op: landen kunnen lokaal een andere interpretatie hebben van een risicolocatie. Dit laat zien dat het belangrijk is om altijd in te zoomen op lokale wet- en regelgeving. Neem bijvoorbeeld een brandverzekering: in dat geval is het eigendomsbelang in het gebouw het te verzekeren belang. Als dat gebouw in Nederland staat, dan ligt de risicolocatie in Nederland. Met die kennis kun je bepalen of er lokale polissen gewenst of zelfs noodzakelijk zijn én weet je dat je op die locatie de assurantiebelasting moet afdragen.

“Een ander voorbeeld is een aansprakelijkheidsverzekering voor een Nederlandse onderneming die ook vestigingen in België en Duitsland heeft. Als de verzekering tevens betrekking heeft op die vestigingen dan ligt het verzekerbaar belang ook daar omdat de entiteiten in die landen zijn ingeschreven. Dit betekent dat een deel van de premie ten behoeve van de afdracht van assurantiebelastingen wordt gealloceerd aan België en Duitsland.”

“Het verzekerbaar belang achterhaal je door te kijken wie de ‘pijn’ voelt als er schade is,” legt Smits uit. “Het is natuurlijk mogelijk dat een Nederlands moederbedrijf een financieel belang heeft in een lokale entiteit. Als die entiteit een schade heeft, voelt het moederbedrijf in Nederland de ‘pijn’ en dat financieel belang is ook verzekerbaar. Dat betekent wel dat je daarover in Nederland assurantiebelasting betaalt.”

Verschillen in voorwaarden en limieten

Verschillen in voorwaarden (Difference in Conditions, afgekort DIC) en limieten (Difference In Limits, afgekort DIL) zijn andere belangrijke aandachtspunten.

Smits: “Rond de zogenoemde DIC/DIL-clausules bestaan in de context van multinationale programma’s nogal wat misvattingen. Men realiseert zich vaak niet dat een DIC-/DIL-polis een excess verzekering met keuzemogelijkheden is. En dat de gedekte schade kan worden vergoed via de overkoepelende verzekering (paraplupolis) óf - wanneer dit is toegestaan - via de lokale verzekering.

“De masterpolis wordt op maat gemaakt, specifiek afgestemd op de behoeften van de klant. Lokaal geef je echter meestal geen maatwerkpolis af, maar een good local standards polis. Het is vaak tijdrovend en kostbaar om lokale polissen op maat te maken, maar met een good local standards polis weet je bovendien zeker dat deze is afgestemd op de lokale gebruiken en in lijn is met de betreffende wet- en regelgeving.

“De masterpolis heeft over het algemeen een ruimere dekking en ruimere limieten dan de lokale polissen. Een DIC-clausule vult het gat tussen de voorwaarden (conditions) op de lokale en de masterpolis, en een DIL-clausule tussen de limieten op de lokale en de masterpolis.”

Essentieel onderdeel

Smits benadrukt dat DIC/DIL-capaciteit een essentieel onderdeel is van elk multinationaal programma. “Zeker voor landen waar capaciteit en financiële zekerheid niet vanzelfsprekend zijn. Waar deze zaken in continentaal Europa en het Verenigd Koninkrijk vaak wel voldoende aanwezig zijn, zien we dit minder in  snelgroeiende markten. Europese verzekeraars hebben echter zelden een vergunning voor markten als Azië of Latijns-Amerika, of de lokale wetgeving laat het simpelweg niet toe

“Als je een wereldwijde masterpolis aan de Europese masterpolis toevoegt om lokale polislimieten te beheren en aan te vullen, profiteer je van zowel schaalvoordeel als van lokale schadeafhandeling en andere diensten. Het is een verstandige manier om bijvoorbeeld internationale brand – en aansprakelijkheidsrisico’s te beheersen.”

“Dit alles laat zien dat je een multinationaal programma niet op één pijler kunt bouwen”, aldus Den Tex. “Je moet naar allerlei aspecten kijken, waaronder compliance, verzekerbaar belang en verschillen in limieten en voorwaarden. Het is vooral belangrijk om hier vooraf over na te denken: alleen dan kun je bepalen wat voor soort multinationaal programma bij jouw organisatie past, kun je zorgen voor de juiste, consistente dekking en een programma dat voldoet aan de relevante wet- en regelgeving.”

Dit artikel is het derde in een reeks van drie artikelen over multinationale verzekeringsprogramma’s. Lees hier het eerste deel over het belang van maatwerk. Lees hier deel twee over compliance en schade.

 

 

Partner van dit artikel

Reactie toevoegen

Naam

E-mailadres

Reactie

Organisatie

Telefoonnummer

VVPVIP HypothekenVVP Innovatie PlatformVIP SchadeVVP Twitter

Toevoegen 

Meer over

• chubb
• Partner VVP